Налоговый вычет при покупке квартиры — Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Имущественным или налоговым вычетом называется сумма компенсируемая государством при покупки вторичной недвижимости, новостройки или земли под строительство дома, так же можно компенсировать проценты от ипотеки.

В настоящее время очень важно знать свои законные права, чтобы иметь возможность защищать себя и получать от государства и оплачиваемых налогов полезные и удобные услуги. Возврат налогового вычета — это как раз одна из таких возможностей, которой просто глупо не воспользоваться, если у вас на нее есть полное право.

В этой статье будет рассказано об особенностях налогового вычета и его оформлении при покупке любого жилья. Вы узнаете когда за обычную покупку недвижимого имущества можно легко получить официальный возврат денег.

Понятие «налоговый вычет» при покупке квартиры

Действующее законодательство гласит, что физическое лицо при покупке любой недвижимости имеет право вернуть себе определенную долю денег, в размере официально уплаченного вам подоходного налога.

Это правило прописано в действующем законодательстве и используется с целью предоставления гражданам хорошую возможность несколько улучшить, либо купить собственное жилье, своего рода мотивация от государства для большей волатильности рынка недвижимости.

Согласно налоговому кодексу РФ (ст. 220 НК РФ) воспользоваться налоговым вычетом может каждый гражданин России, если получает официальную зарплату и стабильно платит налог из собственных доходов по ставке 13%. Возврату подлежит начисленный, либо уже уплаченный подоходный налог.

Таким образом, если человек купил себе жилье и при этом соблюдает все требования, то по действующему законодательству он может легко вернуть себе официальный уплаченный им налог до 13% от всей цены квартиры не превышающую 2 000 000 руб. Вернуть 13% можно также от различных ипотечных процентов и прочих расходов.

Условия получения имущественного вычета при покупке недвижимости

Чтобы получить на сегодняшний день налоговый вычет надо:

• Купить жилье;
• Построить собственный дом;
• Купить участок земли под купленным домом или же для постройки на нем жилого здания;
• Погасить все ипотечные проценты, либо по каким-то кредитам, полученным именно для рефинансирования займов на покупку недвижимости.

При приобретении недвижимости в возврат налога можно указать и расходы на отделку или достройку. Однако здесь есть свои нюансы, это возможно будет только, если в договоре о покупке жилья будет точно сказано, что она продается без отделки.

Кому положен налоговый вычет

Только налоговые резиденты РФ имею законное право получить налоговый вычет. Это фактически все лица, которые находятся на российской территории не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, т.е месяцы должны идти не прерывно.

Имущественный налоговый вычет можно использовать при покупке недвижимости если на протяжении года у человека были доходы, облагающиеся НДФЛ по ставке 13%. Это может быть выручка от продажи личного имущества, либо обычная зарплата облагающаяся налогом.

Будущий новосел, чтобы получить законное право на налоговый вычет при покупке жилья, непременно должен:

• Быть налоговым резидентом РФ;
• Иметь белый доход, облагаемый налогом 13%;
• Построить, либо купить недвижимость в РФ.

Для постройки, либо покупки жилья необходимо использовать только свои деньги к ним относятся кредиты, если для их погашения не применяется какая-либо государственная помощь. Собственными средствами при этом не считается спонсорская или благотворительная помощь.

При получении жилья по наследству или в связи с приватизацией человек не имеет права на налоговый вычет .

Сделка купли-продажи недвижимости не должна производиться между близким родственниками.

Если владелец жилья платит свои налоги как ИП по любой системе налогообложения, либо вообще не работает, то вернуть налог посредством имущественного вычета просто не получится, поскольку он не уплачивается в государственный бюджет.

Кто не может получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет сегодня не имеют права:

• Военные;
• Студенты;
• Сироты, которым еще нет 24 лет;
• Резиденты не РФ;
• Лиц, зарабатывающие на жизнь какими-то народными промыслами.

Важно! Государство может официально отказать в выплате налогового вычета, если подписанное соглашение купли-продажи было оформлено между так называемыми взаимозависимыми личностями:

• между родственниками;
• между супругами;
• физическим лицом и его руководителем по должностному положению;
• выполняется за счет средств государства или конкретного работодателя;
• материнский капитал и любые субсидированные средства.

Сколько раз можно получить вычет при покупке жилья

Согласно действующему российскому законодательству, человек, который купил свою квартиру до начала 2014 года, налоговым вычетом воспользоваться может один раз в жизни. Общая площадь квадратных метров при этом не имеет никакого значения.

• На данный момент количество купленной недвижимости не имеет значения, главное что бы возврат облагаемого вычета составлял не более двух миллионов рублей.

Сколько НДФЛ вернут от налогового вычета

Если у вас все хорошо с доходами — вам вернут максимум 260 000 рублей.

Согласно действующему российскому законодательству, вам вернется 13% от всей суммы, которая была потрачена на приобретение жилья или 13% от всей суммы, которая была выплачена банку как ипотечные проценты, но сумма облагаемого налога не должна превышать 2 000 000 рублей.

Теперь поясним! Можно вернуть 13% от стоимости недвижимости, но максимальная сумма от которой будет вычет 2 000 000 рублей.

Формула расчета возврата: 13% умножаем на 2 000 000 делим 100% = 260 000 рублей, но это при условии если квартира или дом стоили 2 млн. рублей.

Рассчитаем теперь сумму возврата квартиры стоимостью 1 500 000 руб.
13% умножаем на 1 500 000 делим 100% = 195 000 рублей.

Возврат подоходного налога зависит от вашего «белого» дохода, ежегодно можно вернуть не больше чем вы перечислили налогов из зарплаты, обычно это делает бухгалтерия. Подоходный налог равен 13%, такой же как и налоговый вычет, значит вы вернете всю сумму налогов за год.

Рассчитаем сумму налогового вычета из заработной платы

В зарабатываете в год 600 000 руб, перечисления в налоговую(НДФЛ 13% от ЗП) получились 78 000 руб. эта сумма вернется после подачи декларации.

Если недвижимость покупалась до 2008 года, то вам вернут 13% НДФЛ только с 1 000 000 рублей.

Какие документы нужны для налогового вычета

Для возвращения имущественного налогового вычета за приобретение квартиры, вам потребуется, написать официальное заявление и предоставить все ниже описанные бумаги с копиями в местную налоговую.

Список необходимых документов для получения имущественного вычета на сегодняшний день следующий:

1. Копия вашего паспорта.
2. Договор купли-продажи жилья и его копия.
3. Справка о доходах с официального места работы  по форме 2-НДФЛ.
4. Копии документов подтверждающих оплату купленного жилья. Это могут быть разнообразные платежки и чеки.
5. Правоутверждающие документы на недвижимость. Это может быть акт о передачи жилья в собственность, либо копия документа о регистрации собственности.
6. Копия вашего ИНН.
7. Заполненное официальное заявление на возврат вычета.
8. Декларация о годовом доходе за минувший календарный год (форма 3 НДФЛ).

Способ возврата НДФЛ

Для получения имущественного вычета можно воспользоваться тремя способами:

Подача налоговой декларации до 30 апреля

Если вы хотите получить налоговый вычет за весь предыдущий год, то необходимо подавать заявление в налоговую до 30 апреля.

Подача налоговой декларации на будущий год

Когда именно подходит этот вариант? Если требуется возврат НДФЛ при отсутствии трудового договора, либо за предыдущие периоды или социальные налоговые вычеты, например, в связи с расходами на лечение или обучение. Когда можно подать декларацию? Это можно сделать в любой момент на протяжении года и даже позже. Для налогового вычета срок 30 апреля, согласно законам РФ, не действует.

В текущем году у работодателя

Подавать декларацию по форме 3-НДФЛ в данном случае не требуется. Для вычета понадобится лишь официальное уведомление от местной налоговой. Это извещение выдается по вашему заявлению.

В чем главный принцип такого предоставления налогового вычета? Ваш работодатель сокращает весь налогооблагаемый доход за год на суммы налогового вычета, а также перестает удерживать НДФЛ. Вы просто его получаете вместе с вашей зарплатой.

Камеральная проверка, когда подавать документы в налоговую

В местную налоговую необходимо подать документы, которые нужны для получения налогового вычета, правильно заполненную декларацию, а также официальное заявление о возврате НДФЛ.

На сегодняшний день это можно сделать двумя способами:

• Онлайн, воспользовавшись специальным государственным сервисом
• Лично прийти в налоговую и подать заявление

Около трех месяцев уйдет на камеральную проверку вашей декларации, затем еще один месяц отводится, согласно действующему российскому законодательству, на перечисление на банковский счет налогоплательщика НДФЛ. Таким образом, со времени подачи документов в налоговую инспекцию и до возврата средств на счет в банке может пройти до четырех месяцев.

Отправлять заявление и декларацию в местную налоговую инспекцию можно фактически каждый год, с учетом уже возвращенного налога и остатка имущественного вычета. Пока вам не будет возвращена вся сумма НДФЛ, но не более 260 000 рублей.

Налоговый вычет в виде наличных выплат от своего работодателя

Чтобы оформить у работодателя вычет совсем не обязательно ждать конца налогового периода. Правда необходимо понимать, что для подтверждения права на налоговый вычет все-таки придется подавать в налоговую документы.

• В местную налоговую следует также представить заявление о подтверждении права плательщика налогов на получение имущественного вычета.

Около месяца продолжается проверка вашего заявления о праве на имущественный вычет. Местная налоговая на протяжении тридцати дней выдает специальное извещение о законном праве на налоговый вычет. Его следует отнести вашему работодателю. В случае наличия такого извещения, бухгалтерия просто перестанет удерживать из заработной платы НДФЛ, пока доходы с начала года постепенно не станут больше суммы налогового вычета, которая написана в извещении из налоговой.

Если не получилось использовать за год весь имущественный вычет, то остаток просто переносится на следующий год. Правда уведомление из налоговой придется получать снова.

Когда работодатель должен предоставить налоговый вычет

Работодатель должен предоставить вам налоговый вычет начиная с того месяца, в котором к нему обратились. Но бывает так что расчетчики заработной платы не всегда реагируют на заявление или вы уже получили часть зарплаты за этот месяц. Что для этого потребуется?

Придется в бухгалтерию подать официальное заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ. В этом заявлении необходимо обязательно указать счет в банке для перечисления туда всей переплаты. Излишне удержанную денежную сумму работодатель вам должен перечислить на протяжении трех месяцев с момента получения такого заявления.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если квартира покупалась в ипотеку то налоговый вычета можно вернуть только с ипотечных процентов. Кроме того можно процентный вычет доступен если вы взяли обычный потребительский кредит, но в договоре с банком должно быть указано что кредит берется для покупки данной квартиры.

К основным документа в ИФНС необходимо будет принести справку из банка о уплаченных процентах и ваш кредитный договор.

• Имущественный вычет 13% с ипотечных или кредитных процентов берется из суммы три миллиона рублей, вам вернется 390 000 рублей.

Особенности вычета по военной ипотеке

Военная ипотека — механизм покупки жилья военнослужащими по накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения, сокращенно НИС.

Участники НИС не могут претендовать на имущественный вычет по причине того что ипотеку оплачивает государство, но военному могут вернуть вычет если использовались и его личные средства.

1. Если НИС не перекрыла стоимость квартиры и пришлось доплачивать свои деньги.
2. Были затрачены средства на отделочные работы.

Механизм получения вычета и подготовка документов абсолютно такие же как если бы квартира или отделка квартиры производились за собственные средства.

Изменения в законе возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году

При разнообразных операциях с недвижимостью базой налогообложения раньше была ее определенная контрагентами цена. Однако на сегодняшний день все несколько изменилось благодаря принятым в начале 2016 года поправкам к закону, который регулирует этот вопрос.

Отныне в том случае, если общая цена сделки будет меньше 70% кадастровой цены жилья, то в качестве базы при налогообложении берется денежная сумма равная 70% кадастровой стоимости недвижимости, которая была определена на январь именно того года, когда продавалось данное жилье.

В 2019 году законодательстве РФ появилось поправки. Если налогоплательщик продаст дом, квартиру, землю или любую другую недвижимость, которыми законно владел не больше трех лет, то максимально он сможет получить только один миллион рублей.

Полезная информация о имущественном вычете

Если вы задумываетесь о приобретении квартиры и у вас не хватает средств или же вы очень долго копите на ваше жилье, то советуем прочитать статью как накопить на квартиру. Если у вас с финансами все в порядке то продолжаем чтение статьи.

Передача налогового вычета родственникам

Родственникам передать свои права на налоговый вычет нельзя. Допустим ваш отец приобрел жилье, но он уже на пенсии, а значит у него нет доходов, которые облагаются налогами. В таком случае дети которые официально работают и платят НДФЛ не смогут получить налоговый вычет. Право на налоговый вычет в любом случае у отца есть, но он не платит НДФЛ соответственно и возвращать будет нечего.

Налоговый вычет для пенсионеров

Для пенсионеров действует особый порядок налогового вычета. Пенсионер может вернуть НДФЛ за последние три года, но если он платит налоги или если он вышел на пенсию недавно и ушел с работы, то он все рвано претендует на вычет.

Пример: Допустим, квартира была куплена пенсионером, когда он вышел на пенсию и налоги уже не платит. Так как в бюджет пенсионер ничего не перечисляет, то вернуть налог на доходы за последующие годы он не сможет. Вместе с этим, у него будет законное право получить налоговый вычет за последние три года до выхода на пенсию. Стоит отметить, что этим правом могут легко пользоваться и все российские работающие пенсионеры. Причем даже если они платят в бюджет НДФЛ, то все равно смогут вернуть вычет за три года до того, как приобрели недвижимость.

Доля налогового вычета на ребенка

Родители имеют законное право вернуть НДФЛ с суммы расходов на долю ребенка. Это установлено действующим российским законодательством. Стоимость доли несовершеннолетнего ребенка, оплаченная родительскими деньгами, не повышает лимит их вычета, но входит в него. Родители ребенка все равно налог вернут максимум с двух миллионов рублей. Расходы на долю ребенка при этом просто учтутся в качестве родительских расходов. При достижении ребенком 18 лет, в случае покупки им в будущем собственного жилья, он сможет получить вычет в полном объеме.

Видео о налоговом вычете

Итог: теперь вы хорошо ознакомлены с тем, что такое налоговый вычет и как его можно получить при покупке квартиры. На сегодняшний день это отличная возможность для любого гражданина Российской Федерации вернуть свои деньги законным способом. Главное придерживаться всех предписанных правил и требований, которые указаны в российском Налоговом Кодексе и каких-либо проблем с возвратом налогового вычета у вас не будет. Успехов Вам!

С наилучшими пожеланиями команда ФоксТоп