add share buttons

Плюсы и минусы самозанятого. Всего 4% налог. ИП или самозанятость.

Самозанятость плюсы и минусы

Легализовать трудовую деятельность физического лица, получающего с нее систематический доход и не имеющего наемных работников, можно двумя способами. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятому или открыть ИП. Расскажем об особенностях этих способов легализации деятельности и выясним, какой из них выгоднее и проще.

Плюсы самозанятости

Основное преимущество оформления самозанятости заключается в возможности вести профессиональную деятельность легально. Тогда работник не будет бояться, что его «поймает за руку» налоговая служба и обяжет выплачивать штраф. У самозанятости есть и другие плюсы:

  • Простая регистрация. Это делается в приложении «Мой налог», который можно скачать и установить на смартфон. В нем же можно будет связываться с инспекцией ФНС.
  • Отсутствие отчетности. Самозанятые не должны составлять налоговые декларации. Все расчеты будут проводиться инспекторами ФНС на основе данных, предоставленных плательщиком налога через спецприложение «Мой налог».
  • Низкая ставка по налогообложению, если сравнивать с ИП. Она составляет 4% при предоставлении услуг физическим лицам и 6% — юридическим.
  • Гарантия сохранения налоговых ставок для самозанятых в течение 10 лет.
  • Отсутствие неизбежных страховых взносов.
  • Возможность получить налоговый вычет в объеме, равном 10 000 руб.
  • Можно продолжать трудиться по договору найма.
  • Возможен переход оформленных индивидуальных предпринимателей на систему налогообложения для самозанятых – НПД (налог на профдоход). Но при переходе нужно посетить инспекцию ФНС и заявить о желании сняться с учета в качестве плательщика налогов в прежнем режиме.
  • Нет необходимости в приобретении кассового аппарата. Чеки можно формировать в том же приложении и выдавать их клиенту в электронном формате или в напечатанном виде.
  • Работать можно в любом регионе России.

Внимание! В отличие от ИП, если дохода нет, то и налог выплачивать не нужно.

Минусы самозанятости

Регистрация самозанятости имеет ряд недостатков. К ним можно причислить:

  • Ограничение по территории. Зарегистрироваться как самозанятому можно только в области где проходит эксперимент. В других областях регистрироваться в налоговом режиме НПД нельзя.
  • Лимитированный доход. Если доход по самозанятости превышает 2 400 000 руб. в год, то нужно оформлять ИП.
  • Стаж не накапливается, поскольку в старости возможно получение пенсии только в минимальном размере.
  • Нет возможности оформления платного больничного листа. Поэтому выплату по беременности и родам женщины тоже получить не смогут.
  • Возможность воспользоваться налоговым вычетом только один раз. Как только закончится лимит в 10 000, рассчитывать на вычет больше нельзя, в то время как ИП при УСН получают ежегодные вычеты на сумму взносов в ПФР.
  • Юридические лица предпочитают работать с индивидуальными предпринимателями.
  • Отсутствие возможности пользоваться наемной рабочей силой.

Отсутствие социальной поддержки можно компенсировать путем совершения взносов в ПФР. Стаж будет копиться, если ежегодно вносить 29 354 руб. (размер взносов может меняться). Но из-за ограничений по доходу и возможности нанимать работников масштабировать бизнес самозанятому все равно не получится.

Как оформить самозанятость

Чтобы стать официально самозанятым, нужно встать на учет как налогоплательщик. Пошаговая инструкция по оформлению:

  1. Скачать и установить приложение «Мой налог» (на мобильный телефон).
  2. Войти в это спецприложение.
  3. Подать через него заявление в ФНС.
  4. Указать реальные паспортные данные.
  5. Закачать свою фотографию.

Зарегистрироваться могут физические лица и индивидуальные предприниматели. В случае ИП необходимо обратиться в инспекцию ФНС, чтобы заявить о переходе на налоговую систему обложения типа НПД. Срок обращения составляет 1 месяц.

Внимание! Если индивидуальному предпринимателю, который перешел на НПД, не подошел этот режим, можно сняться с него. Сделать это можно в том же приложении. В таком случае нужно снова обратиться в ФНС, чтобы встать на учет по другой системе налогообложения.

Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых

Не выплачивается налог с доходов самозанятых, которые:

  • Присматривают за чужими детьми, инвалидами, пожилыми людьми;
  • Убирают дома и квартиры, помогают вести домашнее хозяйство;
  • Занимаются репетиторством.

Налогообложение также не накладывается на доходы, заработанные:

  • В результате реализации авто, недвижимости;
  • Путем передачи прав на имущество иному лицу (не аренда);
  • После продажи доли в уставном капитале, паев и прочих финансовых инструментов;
  • В натуральной форме (если плата взималась не деньгами);
  • В результате уступки прав требований.

Внимание! Налог на доход от продажи не взимается только в том случае, если продавалось личное имущество, которое было приобретено не ради получения прибыли.

Кто может стать самозанятым и что для этого нужно

Самозанятость могут оформить все граждане РФ, которые удовлетворяют следующим условиям:

  • Деятельность осуществляется физическим лицом непосредственно при личном участии;
  • Отсутствует работодатель, наемная рабочая сила не используется;
  • Доход в год не переходит за планку в 2 400 000 руб.;
  • Тип деятельности относится к перечню деятельностей, которые попадают под категорию «самозанятость»;
  • Деятельность ведется в зоне проведения эксперимента и всем регионам России.

Внимание! Чтобы быть самозанятым, необязательно иметь постоянную регистрацию в экспериментальном региона. Достаточно там проживать или просто оказывать услуги.

Кто не может стать самозанятым

Вы не сможете оформить самозанятость, если вы:

  • Продаете подакцизные товары, а также те, что должны маркироваться в обязательном порядке;
  • Продаете имущество или товары, которые приобретались не для личного пользования, а для получения дохода с продажи;
  • Добываете и продаете полезные ископаемые;
  • У вас есть наемные работники;
  • Вы работаете как предприниматель, но представляете интересы третьего лица на основе соответствующих договоров;
  • Работаете курьером на другое лицо, если принятие платы за доставку и доставленный товар происходит не через зарегистрированную кассу;
  • Если ваш доход от деятельности превосходит 2 400 000 руб. в год.

Самозанятыми не могут зарегистрироваться предприниматели в двух случаях:

  1.  Если они используют специальные режимы налогообложения.
  2.  Если они имеют наемных работников.

Внимание! Если вы зарегистрировались как самозанятый, но ваша деятельность перестала удовлетворять необходимым критериям, вас автоматически снимут с НПД.

Разница между ИП и самозанятым

ИП или самозанятость
ИП или самозанятость

Чтобы лучше понять, чем отличается самозанятость от индивидуального предпринимательства, приведем наглядное сравнение по основным критериям:

  • Регистрация. Нужно регистрироваться и самозанятым, и ИП. Но самозанятость оформить бесплатно и проще по сравнению с ИП.
  • География деятельности. Самозанятые могут регистрироваться только в 23 субъектах России, индивидуальные предприниматели – в любом регионе.  Подробнее в каких регионах можно регистрировать самозанятость в 2020 году читайте в статье «Регионы для самозанятости«
  • Лимит на доход. Самозанятые могут в год получать не более 2,4 руб., предприниматели – до 60 млн. руб. при ПСН и 150 млн. руб. на «упрощенке».
  • Использование наемной рабочей силы. Ее могут использовать только предприниматели.
  • Работа по найму. И самозанятые, и индивидуальные предприниматели могут продолжать работать по договору найма.
  • Размер налогов. От 4% (в зависимости от того, кому предоставляются услуги: юридическим или физическим лицам) для самозанятых и от 6% для ИП (в зависимости от типа режима налогообложения).
  • Бухгалтерский учет. Его ведут только предприниматели, самозанятые все фиксируют в специальном приложении.
  • Нужна ли онлайн-касса? Только ИП, за исключением предпринимателей, попавших под исключение.
  • Страховые взносы. Необязателен при оформленной самозанятости, но обязателен при регистрации ИП.
  • Стаж. Засчитывается только у предпринимателей. Чтобы он копился у самозанятых, нужно делать добровольные взносы в ПФР.
  • Возможность расширения бизнеса. Она есть только у предпринимателей, потому что у самозанятых сильно ограничен доход и нет права нанимать работников.

Еще одно важное различие заключается в том, что при самозанятости не нужно платить налог, если дохода нет.

Если дохода нет у предпринимателя, то облагать налогом тоже нечего, но страховые взносы, на объем которых этот налог мог бы уменьшиться, выплатить все равно придется. А они составляются на 2019 год 29 тыс. 354 руб.

Что лучше самозанятость или ИП

Критерий Самозанятый ИП или УСН
Регистрация 23 региона Вся Россия
Максимальный доход До 2,4 млн в год До 150 млн в год
Кол-во сотрудников  — До 100 человек
Совмещение с наймом Да Да
Документация Из приложения(просто) Онлайн-касса
Налоги 4-6% От 6% + уплата в ПНФ и т.д
Гарантии до 2028 года Меняются каждый год

Делаем вывод: Если у вас небольшая компания из одного Вас, то выгоднее регистрировать самозанятость.

Налоговый вычет для самозянятого

Самозанятые могут воспользоваться правом получения налогового вычета в размере 10 000 руб. Вычитается он в виде 1% с налога с дохода от физических и 2% — юридических лиц.

Пример вычета

Пусть доход составил 1 000 000 руб. 400 000 – с физических, 600 000 – с юридических лиц. 4% от 400 000 составляют 16 000, а 6% от 600 000 – 36 000 руб. Суммарный налог – 52 000 руб. Но можно сделать вычет в размере 1% от 400 000 и 2% от 600 000. Он составит 4000 и 12000 соответственно, итого 16 000 руб. Это больше размера вычета, поэтому вычесть можно только фиксированную сумму в 10 000 руб. Поэтому выплатить можно будет не 52 000, а 42 000 рублей.

Внимание! Исчерпав лимит вычета, больше на него рассчитывать нельзя.

Проблемы, которые могут возникнуть из-за нелегальной самозанятости

Чтобы физические лица, имеющие систематический доход от нелегальной деятельности, вышли из тени, законодательство предусмотрело систему штрафов. Его размер составляет:

  • 20% от суммы дохода от оплаты предоставленной услуги в первый раз;
  • 100% от суммы дохода, если нарушение было зафиксировано второй и последующие разы.

Чтобы не лишаться дохода из-за штрафов, нужно регистрироваться как самозанятому. Это избавит вас от проблем с законом и позволит вести деятельность открыто – без опасения того, что ваш нелегальный доход раскроется.

Рейтинг
( 3 оценки, среднее 5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментарии: 6
  1. Vivaldi

    Добрый день! А как быть если уже зарегистрирован в роли ИП?

    1. Алекс

      Плюсом самозанятого является назкие налоги под 4 процента и не нужно бегать в налоговую с бумагами — экономия на бухгалтере! :!: Молодцы хороший шаг к мини бизнесу. Элементарно все продавцы на рынке перейдут на эту самозанятость!

    2. Администрация сайта (автор)

      Необходимо закрыть в налоговой и пенсионном ваш ИП, заплатить все налоги и страховые взносы, сдать всю отчетность. Как только налоговая выдаст вам все подтверждающие бумаги, можете не выходя из налоговой в приложении «Мой налог» зарегистрировать самозанятость.

  2. Vivaldi

    Итересно как ИП может нанять самозаянятого по договору найма.?

    1. Администрация сайта (автор)

      Вы имеете в виду договор найма на работу, формально это не получиться. Можно только составить договор об оказании услуг.

  3. Алина

    4% процента налог это очень хорошо, но вот я работаю часто с юриками, а там уже налог 6% :x

Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: