Легализовать трудовую деятельность физического лица, получающего с нее систематический доход и не имеющего наемных работников, можно двумя способами. Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятому или открыть ИП. Расскажем об особенностях этих способов легализации деятельности и выясним, какой из них выгоднее и проще.
Плюсы самозанятости
Основное преимущество оформления самозанятости заключается в возможности вести профессиональную деятельность легально. Тогда работник не будет бояться, что его «поймает за руку» налоговая служба и обяжет выплачивать штраф. У самозанятости есть и другие плюсы:
- Простая регистрация. Это делается в приложении «Мой налог», который можно скачать и установить на смартфон. В нем же можно будет связываться с инспекцией ФНС.
- Отсутствие отчетности. Самозанятые не должны составлять налоговые декларации. Все расчеты будут проводиться инспекторами ФНС на основе данных, предоставленных плательщиком налога через спецприложение «Мой налог».
- Низкая ставка по налогообложению, если сравнивать с ИП. Она составляет 4% при предоставлении услуг физическим лицам и 6% — юридическим.
- Гарантия сохранения налоговых ставок для самозанятых в течение 10 лет.
- Отсутствие неизбежных страховых взносов.
- Возможность получить налоговый вычет в объеме, равном 10 000 руб.
- Можно продолжать трудиться по договору найма.
- Возможен переход оформленных индивидуальных предпринимателей на систему налогообложения для самозанятых – НПД (налог на профдоход). Но при переходе нужно посетить инспекцию ФНС и заявить о желании сняться с учета в качестве плательщика налогов в прежнем режиме.
- Нет необходимости в приобретении кассового аппарата. Чеки можно формировать в том же приложении и выдавать их клиенту в электронном формате или в напечатанном виде.
- Работать можно в любом регионе России.
Внимание! В отличие от ИП, если дохода нет, то и налог выплачивать не нужно.
Минусы самозанятости
Регистрация самозанятости имеет ряд недостатков. К ним можно причислить:
- Ограничение по территории. Зарегистрироваться как самозанятому можно только в области где проходит эксперимент. В других областях регистрироваться в налоговом режиме НПД нельзя.
- Лимитированный доход. Если доход по самозанятости превышает 2 400 000 руб. в год, то нужно оформлять ИП.
- Стаж не накапливается, поскольку в старости возможно получение пенсии только в минимальном размере.
- Нет возможности оформления платного больничного листа. Поэтому выплату по беременности и родам женщины тоже получить не смогут.
- Возможность воспользоваться налоговым вычетом только один раз. Как только закончится лимит в 10 000, рассчитывать на вычет больше нельзя, в то время как ИП при УСН получают ежегодные вычеты на сумму взносов в ПФР.
- Юридические лица предпочитают работать с индивидуальными предпринимателями.
- Отсутствие возможности пользоваться наемной рабочей силой.
Отсутствие социальной поддержки можно компенсировать путем совершения взносов в ПФР. Стаж будет копиться, если ежегодно вносить 29 354 руб. (размер взносов может меняться). Но из-за ограничений по доходу и возможности нанимать работников масштабировать бизнес самозанятому все равно не получится.
Как оформить самозанятость
Чтобы стать официально самозанятым, нужно встать на учет как налогоплательщик. Пошаговая инструкция по оформлению:
- Скачать и установить приложение «Мой налог» (на мобильный телефон).
- Войти в это спецприложение.
- Подать через него заявление в ФНС.
- Указать реальные паспортные данные.
- Закачать свою фотографию.
Зарегистрироваться могут физические лица и индивидуальные предприниматели. В случае ИП необходимо обратиться в инспекцию ФНС, чтобы заявить о переходе на налоговую систему обложения типа НПД. Срок обращения составляет 1 месяц.
Внимание! Если индивидуальному предпринимателю, который перешел на НПД, не подошел этот режим, можно сняться с него. Сделать это можно в том же приложении. В таком случае нужно снова обратиться в ФНС, чтобы встать на учет по другой системе налогообложения.
Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых
Не выплачивается налог с доходов самозанятых, которые:
- Присматривают за чужими детьми, инвалидами, пожилыми людьми;
- Убирают дома и квартиры, помогают вести домашнее хозяйство;
- Занимаются репетиторством.
Налогообложение также не накладывается на доходы, заработанные:
- В результате реализации авто, недвижимости;
- Путем передачи прав на имущество иному лицу (не аренда);
- После продажи доли в уставном капитале, паев и прочих финансовых инструментов;
- В натуральной форме (если плата взималась не деньгами);
- В результате уступки прав требований.
Внимание! Налог на доход от продажи не взимается только в том случае, если продавалось личное имущество, которое было приобретено не ради получения прибыли.
Кто может стать самозанятым и что для этого нужно
Самозанятость могут оформить все граждане РФ, которые удовлетворяют следующим условиям:
- Деятельность осуществляется физическим лицом непосредственно при личном участии;
- Отсутствует работодатель, наемная рабочая сила не используется;
- Доход в год не переходит за планку в 2 400 000 руб.;
- Тип деятельности относится к перечню деятельностей, которые попадают под категорию «самозанятость»;
- Деятельность ведется в зоне проведения эксперимента и всем регионам России.
Внимание! Чтобы быть самозанятым, необязательно иметь постоянную регистрацию в экспериментальном региона. Достаточно там проживать или просто оказывать услуги.
Кто не может стать самозанятым
Вы не сможете оформить самозанятость, если вы:
- Продаете подакцизные товары, а также те, что должны маркироваться в обязательном порядке;
- Продаете имущество или товары, которые приобретались не для личного пользования, а для получения дохода с продажи;
- Добываете и продаете полезные ископаемые;
- У вас есть наемные работники;
- Вы работаете как предприниматель, но представляете интересы третьего лица на основе соответствующих договоров;
- Работаете курьером на другое лицо, если принятие платы за доставку и доставленный товар происходит не через зарегистрированную кассу;
- Если ваш доход от деятельности превосходит 2 400 000 руб. в год.
Самозанятыми не могут зарегистрироваться предприниматели в двух случаях:
- Если они используют специальные режимы налогообложения.
- Если они имеют наемных работников.
Внимание! Если вы зарегистрировались как самозанятый, но ваша деятельность перестала удовлетворять необходимым критериям, вас автоматически снимут с НПД.
Разница между ИП и самозанятым


Чтобы лучше понять, чем отличается самозанятость от индивидуального предпринимательства, приведем наглядное сравнение по основным критериям:
- Регистрация. Нужно регистрироваться и самозанятым, и ИП. Но самозанятость оформить бесплатно и проще по сравнению с ИП.
- География деятельности. Самозанятые могут регистрироваться только в 23 субъектах России, индивидуальные предприниматели – в любом регионе. Подробнее в каких регионах можно регистрировать самозанятость в 2020 году читайте в статье «Регионы для самозанятости«
- Лимит на доход. Самозанятые могут в год получать не более 2,4 руб., предприниматели – до 60 млн. руб. при ПСН и 150 млн. руб. на «упрощенке».
- Использование наемной рабочей силы. Ее могут использовать только предприниматели.
- Работа по найму. И самозанятые, и индивидуальные предприниматели могут продолжать работать по договору найма.
- Размер налогов. От 4% (в зависимости от того, кому предоставляются услуги: юридическим или физическим лицам) для самозанятых и от 6% для ИП (в зависимости от типа режима налогообложения).
- Бухгалтерский учет. Его ведут только предприниматели, самозанятые все фиксируют в специальном приложении.
- Нужна ли онлайн-касса? Только ИП, за исключением предпринимателей, попавших под исключение.
- Страховые взносы. Необязателен при оформленной самозанятости, но обязателен при регистрации ИП.
- Стаж. Засчитывается только у предпринимателей. Чтобы он копился у самозанятых, нужно делать добровольные взносы в ПФР.
- Возможность расширения бизнеса. Она есть только у предпринимателей, потому что у самозанятых сильно ограничен доход и нет права нанимать работников.
Еще одно важное различие заключается в том, что при самозанятости не нужно платить налог, если дохода нет.
Если дохода нет у предпринимателя, то облагать налогом тоже нечего, но страховые взносы, на объем которых этот налог мог бы уменьшиться, выплатить все равно придется. А они составляются на 2019 год 29 тыс. 354 руб.
Что лучше самозанятость или ИП
Критерий | Самозанятый | ИП или УСН |
---|---|---|
Регистрация | 23 региона | Вся Россия |
Максимальный доход | До 2,4 млн в год | До 150 млн в год |
Кол-во сотрудников | — | До 100 человек |
Совмещение с наймом | Да | Да |
Документация | Из приложения(просто) | Онлайн-касса |
Налоги | 4-6% | От 6% + уплата в ПНФ и т.д |
Гарантии | до 2028 года | Меняются каждый год |
Делаем вывод: Если у вас небольшая компания из одного Вас, то выгоднее регистрировать самозанятость.
Налоговый вычет для самозянятого
Самозанятые могут воспользоваться правом получения налогового вычета в размере 10 000 руб. Вычитается он в виде 1% с налога с дохода от физических и 2% — юридических лиц.
Пример вычета
Пусть доход составил 1 000 000 руб. 400 000 – с физических, 600 000 – с юридических лиц. 4% от 400 000 составляют 16 000, а 6% от 600 000 – 36 000 руб. Суммарный налог – 52 000 руб. Но можно сделать вычет в размере 1% от 400 000 и 2% от 600 000. Он составит 4000 и 12000 соответственно, итого 16 000 руб. Это больше размера вычета, поэтому вычесть можно только фиксированную сумму в 10 000 руб. Поэтому выплатить можно будет не 52 000, а 42 000 рублей.
Внимание! Исчерпав лимит вычета, больше на него рассчитывать нельзя.
Проблемы, которые могут возникнуть из-за нелегальной самозанятости
Чтобы физические лица, имеющие систематический доход от нелегальной деятельности, вышли из тени, законодательство предусмотрело систему штрафов. Его размер составляет:
- 20% от суммы дохода от оплаты предоставленной услуги в первый раз;
- 100% от суммы дохода, если нарушение было зафиксировано второй и последующие разы.
Чтобы не лишаться дохода из-за штрафов, нужно регистрироваться как самозанятому. Это избавит вас от проблем с законом и позволит вести деятельность открыто – без опасения того, что ваш нелегальный доход раскроется.
С наилучшими пожеланиями команда ФоксТоп.Ру
Добрый день! А как быть если уже зарегистрирован в роли ИП?
Плюсом самозанятого является назкие налоги под 4 процента и не нужно бегать в налоговую с бумагами — экономия на бухгалтере!

Молодцы хороший шаг к мини бизнесу. Элементарно все продавцы на рынке перейдут на эту самозанятость!
Необходимо закрыть в налоговой и пенсионном ваш ИП, заплатить все налоги и страховые взносы, сдать всю отчетность. Как только налоговая выдаст вам все подтверждающие бумаги, можете не выходя из налоговой в приложении «Мой налог» зарегистрировать самозанятость.
Итересно как ИП может нанять самозаянятого по договору найма.?
Вы имеете в виду договор найма на работу, формально это не получиться. Можно только составить договор об оказании услуг.
4% процента налог это очень хорошо, но вот я работаю часто с юриками, а там уже налог 6%

почему налог берется со всей суммы платежа , ведь, туда заложены и расходы самозанятого…. несправедливо. опять разводилово